バーチャルオフィスでの法人登記を検討している方が、「納税地はどこにすればいいの？」と疑問に思っている方も多いでしょう。
この記事では、バーチャルオフィスを利用する場合の納税地を、個人事業主、法人とそれぞれ解説しています。
【個人事業主】バーチャルオフィスを利用する場合の納税地
個人事業主の場合は「住所地」「居住地」「事業所」の3つの場所から選べます。
| 住所地 | 住民票に記載された住所 |
| 居住地 | 生活の拠点ではないが、一定期間居住している場所 |
| 事業所 | ビジネスを行う場所 |
バーチャルオフィスを「事業所」として登録することで、その住所を納税地とすることが可能です。
【個人事業主】バーチャルオフィスを納税地とするメリットと注意点
バーチャルオフィスを事業所として登録をして、納税地とするメリットは以下のとおりです。
引越し時の手続き簡略化
自宅を納税地としている場合、引越しのたびに税務署への住所変更届が必要ですが、バーチャルオフィスを納税地とすることで、その手間を省けます。
税務関連書類の管理が容易
税務署からの通知や重要書類がバーチャルオフィスの住所に届くため、他の郵便物と混ざらず、管理がしやすくなります。
注意点も…！
バーチャルオフィスを納税地とする場合でも、自宅での業務に伴う経費（光熱費や通信費など）は、業務に使用した割合に応じて経費計上ができます。
ただし、これらの経費を計上する際は、業務と私用の区分けを明確にし、適切な証拠書類を保管しておくことが重要です。
【法人】バーチャルオフィスを利用する場合の納税地
次に、法人がバーチャルオフィスを利用する場合の納税地について見ていきましょう。
法人の場合、基本的に「本店所在地」が納税地となります。つまり、バーチャルオフィスの住所で登記すれば、その場所が納税地になります。
【法人】バーチャルオフィスを納税地とするメリットと注意点
プライバシーの保護
自宅住所を公開せずに済むため、プライバシーを守ることができます。
コスト削減
物理的なオフィスを借りる必要がないため、賃料や光熱費を節約できます。
注意点も…！
税務調査は通常、納税地で行われるためバーチャルオフィスを納税地としている場合、以下の点に注意が必要です。
・バーチャルオフィスの規約を確認する
すべてのバーチャルオフィスが税務調査に対応できるわけではありません。税務調査時に会議室の貸し出しが可能か、対応の制約がないかを事前に確認しておきましょう。
・税務調査の実施場所を確保する
実際に業務を行っている場所（自宅やコワーキングスペースなど）で調査を受けることができるか、税務署と相談しておくとスムーズに対応できます。
・経理処理の整備
書類の保管場所がバーチャルオフィスではなく別の場所にある場合、調査の際に必要な書類をすぐに提出できるよう準備しておきましょう。
地方税の取り扱いは？
法人の場合、事業税や法人住民税の納付先も納税地によって変わります。
バーチャルオフィスの住所が地方自治体にある場合、その自治体に法人住民税を支払うことになるため、事前に確認しておくことが大切です。
- 自治体ごとの課税基準を確認する
地方税の税率や控除額は自治体ごとに異なるため、バーチャルオフィスの所在地がビジネスに適しているかどうかを考慮しましょう。 - 事業実態との整合性を保つ
事業の実態と納税地があまりにも異なる場合、税務署から指摘を受ける可能性があります。
例えば、実際に業務を行っている場所と納税地が大きく異なると、法人税の申告に影響を及ぼすことがあります
まとめ
バーチャルオフィスを利用する際の納税地について、個人事業主と法人の場合に分けて詳しく解説しました。
| 区分 | 納税地の選択肢 | バーチャルオフィス利用時の注意点 |
|---|---|---|
| 個人事業主 | 住所地、居所地、事業所のいずれか | 事業所として登録可能だが、経費計上に注意 |
| 法人 | 本店所在地 | 税務調査や地方税の取り扱いを確認 |
バーチャルオフィスを納税地として利用することは可能ですが、以下のポイントに注意しながら適切に選択しましょう。
- 個人事業主は「事業所」として登録できるが、経費計上のルールを確認すること
- 法人は「本店所在地」となるが、税務調査や地方税の取り扱いに注意すること
- バーチャルオフィスのサービス内容（税務調査時の対応可否など）を事前に確認すること
- 納税地の自治体の税率や課税基準を把握し、適切な選択をすること
バーチャルオフィスの活用は、コスト削減やプライバシー保護の観点から非常に有効ですが、納税地の決定には慎重な判断が求められます。
事業の実態に合った納税地を選び、スムーズな経営を実現しましょう！
もし、バーチャルオフィスの活用や納税地についてさらに詳しく知りたい場合は、専門家に相談することをおすすめします。あなたのビジネスがよりスムーズに運営できるよう、最適な選択をしてくださいね！
全国にあるバーチャルオフィス おすすめ7社！を徹底比較
| サービス | 公式HP | 月額料金 （最安プラン） | 月額料金 （法人登記利用） | 初期費用 | 郵便転送 | 電話対応 | 会議室 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
 | 公式サイト | 月額550円 | 月額990円〜 | 5,500円 ※現在、0円キャンペーン実施中 |  | | |
 | 公式サイト | 月額660円 | 月額1,650円〜 | 0円 | |  | |
 | 公式サイト | 月額1,100円 | 月額1,650円〜 | 5,500円 | | | |
 | 公式サイト | 月額3,300円 | 月額3,300円〜 | 5,500円〜 | | | |
 | 公式サイト | 月額660円 | 月額2,530円〜 | 10,500円〜 | | | |
 | 公式サイト | 月額880円 | 月額880円〜 | 5,500円〜 | | | |
 | 公式サイト | 月額270円〜 | 月額1,430円 | 3,850円〜 | | |  オプション |
レゾナンス
レゾナンスは、法人登記も含めた料金が月額990円で利用できる、格安のバーチャルオフィスです。
拠点一覧
【東京都】青山店・新宿店・渋谷店・銀座店・日本橋店・浜松町店・秋葉原店・恵比寿店・（姉妹店の銀座店）
【神奈川県】横浜店
通常、入会金が5,500円かかりますが、現在はキャンペーンで入会金なしで契約ができるので、割引キャンペーンをぜひ利用してみてください。
・レゾナンスのどの店舗で契約しても渋谷のコワーキングスペースを利用できる
・法人登記利用が月額990円から可能
・郵便物の受取ができる
・口座開設がレゾナンス経由で通過できる
口座開設がレゾナンス経由で通過できる
バーチャルオフィスでの法人化・銀行の口座開設をする場合、銀行の個別審査で引っかかってしまうこともあります。
ですが、レゾナンス経由で口座開設をすると、銀行に直接紹介をしてくれるので審査に落ちることなく必ず銀行口座を開設することができるので安心です。
スタッフ在中で郵便物が受取できる
レゾナンスでは、スタッフが在中しているので来店して郵便物の受け取りができるので、受け取りがすぐに簡単にできます。
GMOオフィスサポート
GMOオフィスサポートは、全拠点で月額660円〜という格安のバーチャルオフィスです。
法人登記できるプランは、月額1,650円〜ですがそれでも格安プランといえるでしょう。
拠点一覧
【東京】渋谷・恵比寿・新宿・銀座・青山・三軒茶屋・目黒・秋葉原
【神奈川】横浜
【愛知】名古屋
【大阪】梅田・心斎橋
【京都】京都
【兵庫】神戸
【福岡】博多・天神
・会議室/コワーキングスペースが、格安で利用できる
・グループ銀行と連携して、スピーディーな口座開設ができる！（特典付き）
・アクセアカフェ（3時間分）が特典で無料で利用できる！
・税理士に相談が無料利用できる！
・会計ソフト・マネーフォワードの年会費が2年間無料！
会議室/コワーキングスペースが、格安で利用できる！
GMOオフィスサポートの会員限定で会議室・コワーキングスペースを格安で利用できます。「急ぎで会議に参加したい！」「出張先での作業スペースを確保したい！」といった場合にも、対応ができるので安心です。
 |  |  |
| 会議室 | コワーキングスペース | WEB会議用BOX |
| 550円/30分 | 330円/30分 | 無料 |
グループ銀行と連携して、スピーディーな口座開設ができる！
GMOオフィスサポートでは、グループ銀行である「GMOあおぞらネット銀行」での口座開設がスピーディにできる特徴があります。
特典がたくさんある！
GMOオフィスサポートの最大の魅力は、特典が非常に多く利用できることです。
アクセアカフェの3時間分無料・マネーフォワードが2年間無料の他にも、以下のような特典があります。
・名刺提供
・ドメイン・メールアドレス提供
・法人設立代行のご案内
・法人設立用印鑑セットの送料無料
・Threesの利用料金５％〜の割引適用
・固定電話番号のご案内で、Amazonギフト券1,000円プレゼント
・ドメイン・メールアドレス提供代行
| 所在地 | 〒150-0043 運営会社：東京都渋谷区道玄坂1-2-3 渋谷フクラス |
| アクセス | 運営会社：渋谷駅からすぐ |
| 営業時間 | 24時間 |
| 月額契約 | ○ 月額660円〜 |
| 登記可能 | ○ 月額1,650円〜 |
NAWABARI
NAWABARIは、東京都内の住所をレンタルすることができるバーチャルオフィスサービスを提供しています。特に、東京都の目黒区など信用度の高い都心の住所を追加料金なしで使用できる点が特徴です。郵便物の転送サービスも充実しており、毎日スタッフが荷物を受け取り、会員ページから写真で内容を確認した後、必要な荷物だけを転送することが可能です。
| おすすめの人 | 使用例 |
| 副業をはじめる方 | ネットショップで自宅の住所を使いたくない |
| 個人事業主・フリーランスの方 | 名刺に自宅の住所を使わなくて済む |
| 新しく会社を立ち上げる方 | 法人登記や銀行口座開設に |
| インフルエンサーの方 | ファンレター等を受け取る住所として |
| 所在地 | 〒152-0004 運営会社：東京都目黒区鷹番3-6-8 TSビル2F |
| アクセス | 運営会社：学芸大駅から徒歩３分 |
| 営業時間 | 10:00～17:00 |
| 電話番号 | 03-6869-3206 |
| 登記可能 | ○ |
Karigo
Karigoは、月額3,300円〜で日本全国（北海道から沖縄）の拠点まで、法人登記の利用ができる人気のバーチャルオフィスです。
荷物の受け取りも、届いてからすぐに通知メールがくるので、安心してサービスを活用することができます。
拠点一覧
【北海道 東北】北海道・宮城
【北陸】新潟・富山
【関東】東京・神奈川・埼玉・千葉・茨城
【東海】静岡・愛知
【関西】大阪・京都・兵庫・三重
【中国】広島・岡山
【四国】高知
【九州 沖縄】福岡・沖縄
料金は、全部で3プランあり、電話の対応をどこまでして欲しいのか？でプランの判断をすることができます。
店舗によって、料金が変わる場合があるので、まずは問い合わせをしておくといいでしょう。
| 所在地 | 〒104-0061 運営会社：東京都中央区銀座7-14-15 SKビル7F |
| アクセス | 運営会社：東銀座駅から徒歩3分 |
| 営業時間 | 24時間 |
| 価格帯 | 月額3,300円〜 |
| 登記可能 | ○ |
DMM バーチャルオフィス
DMMバーチャルオフィスは、17領域60以上のサービスを展開するDMMが運営しているバーチャルオフィスです。
住所利用のプランだと、月額660円で契約できるので、ネットショッピングの運営をしているフリーランスなどは格安で利用することができます。
法人登記ありのプランでも、月額2,530円〜と業界最安値での安さで利用することができます。
拠点一覧
【北海道】札幌
【東京】渋谷・銀座
【神奈川】横浜
【愛知】名古屋
【大阪】梅田
【京都】京都
【兵庫】神戸
【福岡】天神
| 所在地 | 〒106-6224 運営会社：東京都港区六本木三丁目2番1号 住友不動産六本木グランドタワー24階 |
| アクセス | 運営会社：六本木一丁目駅から徒歩4分 |
| 営業時間 | 24時間 |
| 価格帯 | 660円/月〜 |
| ドロップイン | × |
| 月額契約 | ○ 660円/月〜 |
| 登記可能 | ○ 2,530円/月〜 |
バーチャルオフィス1
バーチャルオフィス1は、法人登記も含めた料金が月額880円（年間で10,560円）で利用できる、格安のバーチャルオフィスです。
拠点は、渋谷店と広島店の２店舗と少なめですが、追加料金なく法人登記や個人事業の所在地として利用することができるので、フリーランスやスタートアップ企業などで取引先への信用を得るためには十分なサービスが揃っています。
拠点一覧
渋谷店
広島店
またバーチャルオフィス1では、法人登記を助けてくれる司法書士の紹介や税務会計業務を助けてくれる税理士の紹介など、独立や起業に役立つさまざまなサービスも提供してくれるのが特徴です。
| 所在地 | 〒150-0043 運営会社：東京都渋谷区道玄坂1-16-6 二葉ビル8B |
| アクセス | 運営会社：渋谷駅から徒歩5分 |
| 営業時間 | 24時間 渋谷店 08:00～21:00 広島店 |
METSオフィス
METSバーチャルオフィスは、東京都心に自社ビルを持つバーチャルオフィスサービス。
月額270円から利用可能な国内最安値のプランを提供しています。
また、法人登記が可能な「ビジネスプラス」プランも月額1,430円と、起業や副業のスタートにコストを抑えることができます。
また、専用電話番号の取得や銀行口座開設のサポートもあり、ビジネスの運営をサポートしてくれるので、バーチャルオフィスを利用することで、カフェや自宅からでも効率的に作業を進めることができ、場所にとらわれない働き方が実現することも可能！
| プラン | 料金 | 特徴 |
| ライト | 270円/月 | 住所利用（法人登記不可）可能 |
| ネットショップ | 550円/月 | 特商法、発送元伝票、返品対応用の住所記載 |
| ビジネス | 1,100円/月 | 郵便・荷物の保管、通知、来店受取、転送 オプション機能あり |
| ビジネスプラス | 1,430円/月 | 法人登記可能 |
| 所在地 | 〒160-0022 運営会社：東京都新宿区新宿1-36-2 |
| アクセス | 運営会社：新宿御苑駅から徒歩4分 |
| 営業時間 | 24時間 |
| 価格帯 | 270円/月〜 |
| 月額契約 | ○ 270円/月〜（ライトプラン） |
| 登記可能 | ○ 1,430円/月(ビジネスプラス) |
